發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題

　　1、截至2018年末，重慶農(nóng)商行逾期貸款總額60%以上為逾期90天以上的貸款，報(bào)告期內(nèi)逾期90天以上而未劃分為不良的貸款余額、各期末重組貸款余額波動(dòng)較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)逾期貸款余額、逾期貸款率和增長(zhǎng)率情況，是否與同行業(yè)可比商業(yè)銀行一致，存在差異的原因及合理性；（2）逾期貸款五級(jí)分類情況，逾期貸款中90天以內(nèi)分類至正常類和關(guān)注類貸款的具體標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)是否充分；（3）報(bào)告期內(nèi)各期存在部分逾期90天以上貸款未劃分為不良的原因，依據(jù)是否充分，與同行業(yè)上市農(nóng)商行相比是否一致，差異原因及合理性，對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的影響，相關(guān)信息披露是否充分；（4）重組貸款及涉訴貸款余額大幅波動(dòng)的原因及合理性，相關(guān)涉及貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)提壞賬政策和方法是否和其他不良貸款保持一致。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期內(nèi)重慶農(nóng)商行不良貸款率低于A股上市農(nóng)商行平均水平，呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，2018年發(fā)生了3次不良貸款轉(zhuǎn)讓和核銷。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期各期不良貸款額及不良貸款率逐年上升的原因及合理性；（2）不良貸款率低于全國(guó)平均水平，且與上市農(nóng)商行不良貸款率呈逐年下降的趨勢(shì)相反的原因及合理性；（3）發(fā)行人對(duì)不良貸款計(jì)提減值準(zhǔn)備的政策，報(bào)告期不良貸款減值準(zhǔn)備政策的調(diào)整情況和履行的決策程序；（4）2018年之前從未進(jìn)行不良貸款轉(zhuǎn)讓，2018年進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因及合理性，交易對(duì)手方是否屬于關(guān)聯(lián)方，不良貸款轉(zhuǎn)讓的定價(jià)政策、依據(jù)，定價(jià)是否公允。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、截至2019年5月，重慶農(nóng)商行存在涉及包商銀行的表內(nèi)和表外資產(chǎn)，已對(duì)涉及包商銀行往來(lái)表內(nèi)資產(chǎn)的未保障部分全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）將幾乎大部分投資包商銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)均由存款保險(xiǎn)基金提供全額保障的做法是否和其他涉及包商銀行的同行業(yè)上市銀行保持一致；（2）未保障金額的具體內(nèi)容，未納入存款保險(xiǎn)金額的原因及合理性，表外資產(chǎn)部分未保障金額1.49億元不計(jì)提減值準(zhǔn)備的依據(jù)是否充分，是否和同行業(yè)可比上市銀行保持一致；（3）截至目前包商銀行的處理進(jìn)展情況，是否存在重大不利變化情形；（4）發(fā)行人與包商銀行的同業(yè)往來(lái)是否遵循了相關(guān)同業(yè)往來(lái)的法律法規(guī)和限制性條件，是否執(zhí)行了必要的合規(guī)性審查，包商銀行事件后整改及應(yīng)對(duì)措施是否及時(shí)有效，相關(guān)內(nèi)控的健全及有效執(zhí)行情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、2016年至2018年，重慶農(nóng)商行總行及分支機(jī)構(gòu)收到銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)的多份檢查意見(jiàn)和各類行政處罰。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明自查存在不符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的主要情形，發(fā)生的原因；（2）結(jié)合各項(xiàng)違法違規(guī)行為適用的法律規(guī)定、處罰依據(jù)、有權(quán)主管部門意見(jiàn)，說(shuō)明該等行政處罰不構(gòu)成重大違法違規(guī)行為的依據(jù)是否充分；（3）結(jié)合行政處罰、銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)、人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查中指出的主要問(wèn)題，說(shuō)明發(fā)行人對(duì)相關(guān)違法行為的整改情況及其有效性，是否存在新增相同或類似違法違規(guī)行為可能被行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)；（4）說(shuō)明發(fā)行人內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　5、重慶農(nóng)商行認(rèn)為其不存在控股股東和實(shí)際控制人。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）認(rèn)定無(wú)實(shí)際控制人的理由是否充分；（2）股權(quán)分散且無(wú)實(shí)際控制人是否影響發(fā)行人公司治理的有效性，是否對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性存在不利影響；（3）是否已充分揭示無(wú)實(shí)際控制人對(duì)發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2019年8月15日